LCOUNCIL×FCOUNCIL
“营改增”系列(建筑业)——成本管理环节的涉税风险
活动背景:
2016年3月23日,国家税务总局发布了财税『2016』36号税文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等将于5月1日起,全部纳入试点范围。然而建筑业如何在紧迫的时间内充分掌握信息,领会政策走向,在变局中占领先机,明晰涉税风险管控,是此次建筑业借助“营改增”顺势发展的重中之重。
上篇重点直击建筑行业税负变化,为您剖析“营改增”中导致建筑企业税负变化的因素及“营改增”后工程计价规则的变化等,为身处税制变化中的您保驾护航。
下篇则偏重解析建筑业“营改增”成本费用管理环节和投标管理环节的涉税风险点提示及管理应对。为此次营改增在建筑业的全面推广剖析要点答难解疑。
LCOUNCIL紧跟当前热点及法务需求,与FCOUNCIL强强联合,有针对性的为法务同行解读建筑业“营改增”相关政策对企业变革的影响及涉税风险管控。
价值要点:
增值税的一般计税方法和简易计税方法
增值税进项税额抵扣的规定
经济活动中可以取得的各种票据及要求
人工费用及采购中涉及的纳税问题
同行问题:
建筑项目周期长,收入和成本的确认时间出现错配,企业税负是否会因此加?
层层转包,工程项目垫资和中标下浮对增值税进项税额抵扣的影响?
商品混凝土问题,选择不同的计税方法分别会对税负产生怎样的影响?
活动分享嘉宾:
赵老师:高级会计师、注册会计师、注册税务师、江苏省注册咨询专家。
赵老师曾在某地方税务局工作7年,税务师事务所工作15年;目前担任中瑞岳华税务师事务所(AAAAA级)全国技术中心主任。社会兼职:南京大学商学院硕士生导师、武汉大学税法研究中心特聘研究员、中税网全国特聘师资、江苏省注册税务师协会特聘师资等。
近三年,随着“营改增”的逐步推进,赵老师在全国各地为建筑业、房地产业“营改增”授课逾80场次;专题培训对象有:苏中建设、江苏建工、江中集团、南通二建、正太集团等江苏省内所有34家特级资质企业;中建系统、中交建系统、中冶科工、中核系统部分特级资质企业。大连万达地产公司、广东碧桂园地产公司、正荣地产集团、江苏宏图高科地产公司、湖南隆平高科地产等房地产企业。赵老师拥有22年税务专业实操经验,能够将理论与实践很好地结合起来,案例引用多,授课内容有深度,语言表达通俗易懂,课堂上善于与学员进行沟通、互动,深受广大培训学员的好评。
谁应该参与:
中外资企业法务人员
流程安排:
14:00—15:00 成本费用管理环节的涉税风险点提示及管理应对
相关资格及性质的认定及影响
——一般纳税人及小规模纳税人
——增值税纳税人资格及未按规定认定所承担的法律风险
计税方法解析
——一般计税方法和简易计税方法
进项税额抵扣及票据要求
——延迟开票的风险
经济活动中可以取得的各种票据及要求
——可取得专用发票的活动
——不得开具增值税专用发票的情形及发票类别的约定
——虚开专用发票所承担的法律风险
——发票全面电子化管理
人工相关模式及费用影响
——外部劳务用工及劳务费用列支
——工资的发放
15:00—15:45 企业如何进行风险防范
采购过程中的涉税影响
——材料采购
——设备采购
——采购合同管理
风险防范?
——EPC总承包合同的签订及涉税风险应对
——供货方销售自产货物并提供安装劳务
——甲供设备不征营业税的条件
15:45 Q&A
16:00活动结束
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